Можно отлично разбираться в рынке, грамотно собирать портфель и всё равно терять деньги. Почему? Из-за налогов. В этом материале — о самых частых ошибках инвесторов, из-за которых даже опытные теряют доход и переплачивают государству.
Инвестиции — это не только умение выбрать «правильные» бумаги. Ошибки в налогах, упущенные вычеты и переплаты могут легко «съесть» значительную часть вашей прибыли. Разбираем самые частые налоговые просчёты.
До конца 2026 года действует ИИС-3 с минимальным сроком владения — 5 лет. Пока есть возможность — ей стоит воспользоваться. ИИС-3 позволяет одновременно получать два вида вычетов:
Важно: закрывать счёт раньше установленного срока нельзя — иначе теряются все налоговые льготы.
Инвестор имеет право сальдировать прибыль и убытки (ст. 220.1 НК РФ). В рамках одного года это делает брокер (каждый сам по себе). Но есть случаи, когда придётся заниматься этим самостоятельно:
В этих случаях нужно подать декларацию и заявление на возврат переплаты по НДФЛ.
Убытки можно переносить на будущие прибыли в течение 10 лет. Например, убыток за 2025 год можно учесть до конца 2035 года, подав декларацию до 2038 включительно.
Особенности:
Многие знают о ЛДВ: при владении активом 3 года налог с прибыли не платится. Но есть и ЛДВ-РИИ — освобождение от НДФЛ при продаже активов высокотехнологичных компаний.
Условия:
Брокер должен применить льготу автоматически по методу FIFO, но лучше уточнить заранее. Купоны и дивиденды под льготу не попадают.
Если у вас есть счёт у иностранного брокера или банка, по закону вы обязаны:
Штраф — до 3 000 ₽ за первое нарушение и до 20 000 ₽ — за повторное.
Инструменты на золото и другие металлы (спот-контракты, слитки, ОМС) относятся к категории имущества. Налог рассчитывается и оплачивается самостоятельно, если:
Напоминание: оплатить налог, указанный в декларации, нужно до 15 июля.